从香港优才计划谈身份规划的考量因素

文|赖峥嵘

今年香港政府施政报告宣布，将优秀人才入境计划年度配额倍增至4,000个。此消息一出，对于很多期待来香港施展才华的人士来说，这无疑是令人振奋的喜讯。与此同时，关于申请者可以轻松取得香港居民身份的广告也层出不穷。五花八门的广告很容易让申请人失去理性判断。在此，我希望能借本次经验分享的机会，帮助到有身份规划需求的客户。

香港优秀人才入境计划是一项设有配额的居留签证计划，香港政府旨在吸引全球高技术人才或优才来港定居，藉以提升香港的竞争力。此项计划以两套计分制度竞争配额，一种是综合计分制(以年龄、学历、工作经验、人才清单、语言能力和家庭背景六大模块计算综合评分，总分225, 最低要求80分),另外一种是成就计分制（以个人是否具备超凡才能或者是否拥有技术并有同业的认可，及是否在国际上拥有杰出成就为标准评分）。

对于香港优才申请，和其他国家签证一样，大部分的申请者率先考虑的问题应是通过率，即如何拿到第一张来香港的签证。除此以外，我们还需考虑续签的可能性、居住要求、是否需要获得永居的身份、子女教育、个人事业发展、时间及投资成本等诸多因素。再者，申请者需要分析实践的合理性。以上都是需要在申请前就考虑清楚的因素。

举个例子，香港投资移民政策自出台开始就产生了很大变化，比如从早期通过投资650万港币（购房或投资）可以取得香港居民身份，到后来投资1000万港币（投资）得以取得居民身份，或者以优才、内地专才和工作签证方式取得香港居民身份。许多早期投资移民的客户在申请之前，对香港身份政策的了解和分析不够透彻，大多数申请人误认为在投资七年后香港政府便会自动给予香港永居身份。然而事实是，除了获得香港签证满7年以外，根据香港《入境条例》，取得香港永久性居民身份需要满足“通常居住于香港连续7年”的条件。

什么是“通常居住7年”？市面上很多顾问并没有给出透彻的解读，导致投资移民客户即使在满足7年投资期后仍无法获得香港永久性居民身份，陷入了尴尬的境地。因未能清楚了解入境处的要求，颇多将香港纳入未来公司或者个人规划的申请人变得非常被动甚至迫使其计划一再延期。无法按原计划拿到永居不仅影响了申请人的个人身份规划，更可能会引发一系列后遗症，例如影响公司上市及发展规划、税务规划、子女申请知名大学、享受医疗与教育及国际旅行便利等等。

在过去超过10年的咨询实践中,我发现很多高净值客户在身份规划、海外资产配置、公司设立等方面作出的决定缺乏一些理性的分析与判断。部分有意规划身份的客户，在选择身份计划之前，其实缺乏对居民/永居/公民身份概念的理解，也未能考虑清楚其身份规划的目的和实践可行性。由于每位申请者，尤其是高净值客户的家庭背景、个人背景、资产、居住地、税务居民地等都不同，因此申请目的也存在差异。顾问便需要替客户考虑以上条件来为客户提供建议，量身定做不同阶段的方案，帮助客户少走冤枉路，最大程度节省时间和投资成本。下面我将从取得居民签证及续签、设置第二居所两个目的来详细解释，在身份规划时有哪些需要注意。

第一种情况，是客户想要获得居民签证或续签。不同国家地区对居民签证或续签的规定有所不同。部分国家或地区（如葡萄牙，加拿大，澳大利亚等）需要满足“移民监+投资”的条件才可以保持居民签证和续签；有些国家或地区（如香港、新加坡、日本）没有设置明确的居住要求，但以申请人的家庭、企业重心为审批标准，如要求申请人在当地设立企业，有重心的实体或者在有工作情况下取得身份或者续签；有些国家或地区（如一些岛国）只需要满足政府投资的要求即可通过投资取得公民权，没有移民监的限制。

除了政策要求以外，时间成本也要纳入重要的考量因素中。除了申请批核需要时间，移民监也有相关的时间规定：如加拿大移民监规定，申请人需要在5年内至少满足1095天居住条件才可申请入籍，同时若持有枫叶卡（永居签证）却在5年内无法在加拿大境内居住满730天，则无法续签。若客户在五年内长期在加拿大居住，国内企业运营如何处理？长期居住是否被划入税务居民范畴？客户税务该如何筹划？一系列因素都需要纳入考量。

第二种情况，是客户在取得永居身份前并不考虑在当地居住，只想拥有一个第二居所的选择；而考虑在几年后选择在居民地长期居住或定居。这种情况下，便需要考虑被当地定为税务居民的可能性，当地是否有特殊税务政策，是否有税务筹划的空间。

还有第三种情况，个别国家如美国规定，当居民一开始取得美国绿卡后，便会被划定为税务居民而被征收全球收入。这种情况就需要在取得美国身份前做好移民前后税务筹划。

另外，在国际环境变化日新月异的背景下，还有一些其他要素影响着身份规划。全球经济变化、国家关系、移民国家的政策以及续签的要求等都会影响身份计划的可选性和可行性。疫情期间政府对于公共健康的掌控能力、边境管制、国家对华人群体的友善度等，成为疫情后客户新的诉求和关注点。除此之外，撤回投资的要素也是很多客户忽略的，比如，投资持有期、回报率、投资地区增值税、撤资程序以及有投资收入或者退出时投资的增值部分如何申报等，都是很繁杂但是需要纳入考虑的要素。

简言之，较多客户更习惯于出于感性主导，而非理性分析来做出决策。正因为每位客户的情况存在很大差异，因此身份规划不是一个标准化产品，而是一个根据客户背景与目的结合实践可行性来规划的量身定制的方案。

我们处在一个信息爆炸的时代,客户可能从10个渠道听到100个不同的信息,但最重要的是申请者自己首先要具备辨别真假和查询信息的能力。除了要先了解自己本质的需求,还需要向行业里了解移民政策，且有声誉和经验的专业服务商咨询。一个专业的咨询顾问会在收集到足够多且准确的信息后，帮助客户做有目的性的选择分析，比如实操性、时间和投资成本、税务居民身份分析等等。因此，为家族或高净值客户规划一个适合的身份项目并不如想象中简单，更不仅是办理一个移民或者居住签证而已。规划身份前中后的细节极为重要。

在做身份规划的过程中，请一定要思考清楚自己的出发点以及对未来的中长远规划。同时，作为具备专业素养、实战经验和真正从客户的角度出发的专业顾问，我们致力于为有身份规划意愿的客户提供一站式的咨询服务，并且定期做进展回顾，为每一位客户的身份规划方案保驾护航，让客户少走弯路，为家庭、事业、子女教育提供全方位的助力。

作者是德林控股集团财富与身份规划董事总经理及德林控股（日本）首席执行官

资料来源：中华人民共和国香港特别行政区政府入境事务处

https://www.immd.gov.hk/hks/services/visas/points-based-tests.html#general

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