瑞信及客户遭遇反洗钱调查

01
布鲁塞尔的调查

近日，比利时首都布鲁塞尔的检察官，开始调查一家瑞士银行，调查的目的，是查看它是否帮助过比利时人向税务机关隐瞒了他们的账户。

这次调查的起源是一份内部人士泄露的文件，这份文件涉及了2600名比利时的高净值客户在2003到2014年在瑞信开设的账户。这份文件最初被递交给法国政府，法国政府又迅速转交给了比利时的相关部门。

根据《比利时时报》的报道，这些客户通过在离岸避税天堂设立层层的公司或者更加隐蔽的结构来实施障眼法，目的是让相关税务调查无法查到背后的实际控制人是谁。

对于比利时政府而言，这不是第一次处理类似的信息。在之前对汇丰银行的调查中，发现2450个比利时客户控制着3137个海外账户，而这些操作的目的只有一个：逃税。

去年10月份，政府和汇丰银行达成和解协议，汇丰银行支付了2.95亿欧元的罚款，而税务部门更是大获全胜，追回了相关客户将近5亿欧元的税款和罚金。

这一切还是源于一份神秘的名单，据说是汇丰内部人士拿到这份机密资料后交给法国政府。而法国政府又乐得做个顺水人情，顺便给了比利时。

比利时政府其实非常清楚自己国家的富人在海外藏钱的事实，为了不让大家都太尴尬，政府曾在多个场合表示，只要交一小笔罚款，就可以将功补过地把所有海外未申报的收入和财产合法调回国内。

但是很显然，有相当一部分人并不好看政府的能力，不相信自己重重叠叠设置的藏宝图会被发现。

从某种程度上讲，这种内部资料的泄露的杀伤力比CRS更大，因为完全没有规则可寻，也没有人知道这其中的时间规律，就好像是头上始终悬着一把达摩克利斯之剑。

而无论是哪个国家先获得了这种机密文件，都不会置之不理，不管是从外交上还是政治上，和相关国家分享这份大礼包都是双赢甚至是多赢。

而见多识广的各大银行在这种情况下，也会破财消灾，主动以罚款示好政府部门，再加上追回的税款，不可谓一次值得投入的大战役。

02
全球都在打击逃税

自从全球大部分国家加入CRS以来，对于逃税的打击力度越来越大。

甚至可以说，由于各国税务部门互相交流信息的原因，就算大体上维持原来的做法，依然可以给那些正在逃税的人们造成巨大的伤害。

如果再加上时不时地发生银行泄密事件，对于一些高净值人士来说，带来的伤害简直是成倍增长。

过去，通过在其他国家开账户，人们就可以轻而易举地避开不少税收义务。

毕竟，比利时人不知道在法国境内开户的比利时人都做了些什么，在开曼等地注册公司的人们，也不会被母国了解他们的收入情况。

如今，在CRS这个原则下，这一切都不再是问题。

国与国之间的税务部门，互相交流信息，于是，一切都变得透明起来。

2018年9月，中国同CRS参与国之间，进行了第一次信息交换。

对于在其他国家或者地区的金融机构拥有账户的中国税收居民来说，过去曾经引以为傲的很保密的海外账户，如今已经变得不再隐秘。

并且，这种交换还是每年都进行一次。

互相交换的信息，主要包括三大方面。

第一个方面，是海外机构的账户类型，从存款机构到托管机构，再到投资机构特定的保险公司在内的金融机构。

第二个方面，是资产信息类型，包括存款账户，托管账户，现金值保险合约，年金合约，持有金融机构的股权/债券权益等。

第三个方面，是账户内容。具体包括账户以及账户余额，开户人姓名，出生日期，税收居住地，年度付至或者计入该账户的总额。

也就是说，每一次披露，都会把相关人员的海外账户几乎所有信息都进行披露。

无论是想要用海外账户来进行逃税避税，还是正好有生意在海外，顺便少交点税，都已经变得越来越渺茫。

两千多名比利时人被调查账户，这种事情未来可能发生在英国，德国，中国香港地区，以及中国大陆地区。

在全球化浪潮缓慢褪去的时候，这是全球化唯一越发深入的地方。

各国之间或许会发生矛盾和斗争，但是一提到反逃税，各国政府的想法和行动都大同小异。

03
无可逆转的大趋势

在有CRS的情况下，各国政府无非是查税更方便一些。

就算是没有CRS，在不少政府财政情况越发拮据的情况下，恐怕也会出台其他类似的标准和法令。

然后，各国政府继续盯着逃税者的行踪。

在前CRS时代，类似的情况也同样层出不穷。只是如今来说，有了CRS这件大杀器，各国政府在对付逃税者的时候，会显得更轻松。

CRS的时代降临了好几年，在这种准则的帮助下，像比利时与法国这种情况，以后只会越来越多。

过去那种只要找个海外地区，就可以开户头，并且让原籍地政府毫不知情的情况，已经很难再发生。

过去的那种避税手段，在“法无禁止即自由”的理念下，是一种合理合法的避税手段。

而如今，人们再也不能用那种手段轻松避税，只能换个思路。

比如说，认真进行税务规划，考虑好自己要成为哪个国家的税务居民，尽可能让税款降低一些。

无论如何，这种做法不失稳妥，是CRS时代的一种可靠的做法。

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